Países libres de impuestos para las criptomonedas
El interés por la criptodivisa ha crecido enormemente en los últimos años. Ya sea que acepte o pague con criptodivisas, que invierta en ellas, que sea un operador de divisas experimentado o que haya recibido una pequeña cantidad como regalo, es importante entender las implicaciones fiscales de las criptodivisas.
El término criptodivisa se refiere a un tipo de activo digital que puede utilizarse para comprar bienes y servicios, aunque muchas personas invierten en criptodivisas de forma similar a la inversión en acciones. Parte de su atractivo es que es un medio de intercambio descentralizado, lo que significa que opera sin la participación de bancos, instituciones financieras u otras autoridades centrales.
La criptomoneda también es segura. Las transacciones se encriptan con un código informático especializado y se registran en una cadena de bloques (blockchain), un libro de contabilidad digital público en el que cada nueva entrada debe ser revisada y aprobada por todos los miembros de la red.
La gente puede referirse a la criptomoneda como una moneda virtual, pero no es una verdadera moneda a los ojos del IRS. De acuerdo con el Aviso 2014-21 del IRS, el IRS considera que la criptodivisa es una propiedad, y las ganancias y pérdidas de capital deben ser reportadas en el Anexo D y el Formulario 8949 si es necesario.
Calculadora de impuestos de criptomonedas
La inversión en activos digitales, como las criptomonedas, los tokens de utilidad y los tokens de seguridad, ha crecido a un ritmo asombroso, y la criptoeconomía ha alcanzado una capitalización de mercado de más de 3 billones de dólares en menos de 13 años.
Esta descentralización no sólo reduce el coste de las transacciones al eliminar las capas de administración, sino que también acelera considerablemente la velocidad de las transacciones. El resultado es un sistema de inversión paralelo que desbloquea nuevo valor y apasionantes oportunidades de innovación. Estos factores hacen que los activos digitales sean cada vez más difíciles de ignorar para los empresarios, los inversores y las instituciones financieras convencionales.
“Ya sea que se trate de salarios, ganancias de capital, intereses, dividendos o ingresos de sociedades, todo esto es reportado al gobierno por terceros”, dice. “Hasta ahora esto no ha sucedido con los activos digitales, por lo que parece que una cantidad sustancial de ganancias no se ha declarado o se ha declarado poco”.
La recientemente firmada Ley de Inversión en Infraestructura y Empleos de EE.UU. intenta resolver este problema al establecer que los “intermediarios” deben ser responsables de la presentación de informes, pero con muchas transacciones de criptomonedas que efectivamente pasan por alto cualquier tipo de intermediario, la eficacia de esta nueva ley está por verse.
Criptoimpuestos en todo el mundo
Puede que Estados Unidos esté adoptando una línea dura con respecto a las criptodivisas, pero la Autoridad Fiscal y Aduanera portuguesa (PTA) ha anunciado que la compra o venta de criptodivisas en Portugal está libre de impuestos, así que si tienes interés en la criptoimposición en Portugal, sigue leyendo.
Portugal ha tomado el camino opuesto: aclaró que la compra o venta de criptodivisas no estaría sujeta a impuestos sobre la ganancia de capital ni al impuesto sobre el valor añadido (IVA). La PTA aclaró previamente en 2016 (descarga en portugués como PDF) que la compra o venta de criptodivisas en Portugal no se consideraría un hecho imponible, lo que significa que no está sujeta a impuestos. Hay excepciones: la recepción de criptodivisas a cambio de bienes o servicios no cambia el tratamiento fiscal de la transacción original, y los contribuyentes que comercian con criptodivisas como actividad profesional o empresarial siguen estando sujetos a algunos impuestos.
El artículo 10 del Código del IRS especifica los casos que son gravables como ganancias de capital. Lo más importante a tener en cuenta aquí es que cuando el legislador creó esta ley, recurrió a un tipo cerrado, lo que significa que la ley es específicamente para los artículos mencionados y nada más. Dado que las criptomonedas no entran dentro de los casos específicos mencionados, y que su valor está simplemente determinado por la oferta y la demanda, por lo tanto podemos concluir que no son gravables dentro de esta categoría.
Impuestos de Crypto.com
Nota: Salvo que se indique lo contrario, estas preguntas frecuentes se aplican únicamente a los contribuyentes que poseen moneda virtual como activo de capital. Para obtener más información sobre la definición de un activo de capital, ejemplos de lo que es y no es un activo de capital, y el tratamiento fiscal de las transacciones de bienes en general, consulte la Publicación 544, Ventas y Otras Disposiciones de Activos.
A2. La moneda virtual se trata como propiedad y los principios fiscales generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones que utilizan la moneda virtual. Para más información sobre el tratamiento fiscal de la moneda virtual, véase la Notificación 2014-21. Para obtener más información sobre el tratamiento fiscal de las transacciones de propiedad, consulte la Publicación 544, Sales and Other Dispositions of Assets.
A3. La criptomoneda es un tipo de moneda virtual que utiliza la criptografía para asegurar las transacciones que se registran digitalmente en un libro de contabilidad distribuido, como una cadena de bloques. Una transacción con criptomoneda que se registra en un libro de contabilidad distribuido se denomina transacción “en cadena”; una transacción que no se registra en el libro de contabilidad distribuido se denomina transacción “fuera de cadena”.